解体工事で利用できる税制優遇制度
2026年10月09日更新
みなさんこんにちは！宮城県仙台市の総合解体工事業者サンダイの解体です。実家を相続したときや、古くなった空き家を解体するとき、「解体費用を安くする制度はないの？」「解体すると税金が安くなるの？」「相続した家を売る場合に税金の優遇を受けられるの？」と疑問に思う方も多いのではないでしょうか。解体工事に関係する制度には、条件を満たすと利用できる税金の特例や自治体の補助金があります。一方で、住宅を解体すると土地の固定資産税が高くなる場合もあるため、注意が必要です。今回は、解体工事で知っておきたい税制優遇制度や空き家の売却に関する特例、解体費用の補助金、税金で気を付けたいポイントを分かりやすく紹介します。相続した実家や空き家の処分を考えているご家族、建て替えに向けて古い住宅の解体を検討しているご家族は、ぜひ最後まで読んでみてください！
目次
解体工事で利用できる税制優遇制度／まず知っておきたい3つのポイント
解体工事に関係する税金の制度を知ると、解体費用だけでなく、解体後の土地の維持費や売却時の税金も含めて計画を立てやすくなります。ただし、解体工事そのものに対して、誰でも利用できる一律の税金控除があるわけではありません。建物の所有者や相続の状況、土地の利用方法によって利用できる制度が異なります。
解体工事で利用できる税制優遇制度① 相続した空き家の3,000万円特別控除
親から相続した空き家を売却する場合には、一定の条件を満たすことで、譲渡所得から最高3,000万円を差し引ける特例があります。制度の正式名称は「被相続人の居住用財産を売ったときの特例」です。
譲渡所得とは、土地や建物を売って得た利益のことです。売却価格そのものから3,000万円を差し引く制度ではなく、取得費や売却にかかった費用などを考慮して計算した利益から控除します。例えば、特例を適用する前の譲渡所得が2,000万円の場合、ほかの要件も満たしていれば、特別控除によって譲渡所得を0円にできる可能性があります。ただし、実際の税額は個々の事情によって異なります。この特例には、建物の築年数や相続した時期、売却期限などの条件があります。原則として、相続開始から3年を経過する日の属する年の12月31日までの売却が対象です。現行制度の適用期限は2027年12月31日までです。相続した家を解体して土地を売却する場合も、条件を満たせば対象となる可能性があります。
解体工事で利用できる税制優遇制度② 固定資産税の仕組みを確認する
住宅が建っている土地には、固定資産税の負担を軽くする「住宅用地の特例」が適用される場合があります。住宅を解体すると建物に対する固定資産税は翌年度から課税されなくなる一方、土地の特例が適用されなくなり、土地の固定資産税が高くなる場合があります。例えば、空き家を解体して駐車場にする場合には、建物がなくなることで建物分の税金が減る可能性があります。しかし、土地に対する特例が外れることで、土地の税金が増える場合もあります。建物の解体だけで税金の負担が必ず軽くなるとは限りません。固定資産税は原則として毎年1月1日時点の状況をもとに課税されます。解体する時期によって税金の扱いが変わる可能性があるため、解体前に土地がある市町村の担当窓口へ確認しておきましょう。
解体工事で利用できる税制優遇制度③ 解体費用の補助金も確認する
解体工事に関係する支援制度には、税金の控除だけでなく、自治体が実施する解体費用の補助金もあります。補助金は税制優遇とは異なる制度ですが、解体費用の負担を軽くできる可能性があります。例えば、仙台市では2026年度に「仙台市特定空家等除却促進補助事業」を実施しています。対象となる空き家など、一定の条件を満たす建物の解体について、補助を受けられる制度です。補助率や上限額、受付状況などは公式情報で確認してください。
古い空き家であれば、どの建物でも補助金を受けられるわけではありません。対象となる空き家の条件や所有者の要件などが定められています。また、補助金の交付決定前に工事を始めると対象外になる場合があるため、事前の確認が大切です。補助金の受付期間や予算、対象となる工事は年度によって変わる場合があります。解体工事を計画するときは、建物がある自治体の公式サイトや担当窓口で最新情報を確認しましょう。
解体工事で税制優遇制度を利用するときの注意点／申請前に確認したいこと
税制優遇制度や補助金を利用するためには、制度ごとの条件を確認し、必要な手続きを進めることが大切です。制度の内容を知らずに解体や売却を進めると、利用できたはずの特例や補助金を受けられなくなる場合があります。
解体工事で税制優遇制度を利用する前に、解体と売却の順番を確認
相続した空き家を売却する場合は、解体を先に行うのか、建物が残った状態で売却するのかを事前に検討しましょう。相続した空き家の3,000万円特別控除は、一定の条件を満たす場合、解体後の土地を売却するときにも利用できる可能性があります。また、2024年1月1日以降の譲渡では、一定の条件のもと、売却後に買主が翌年2月15日までに建物を取り壊す場合なども対象に加わっています。ただし、建物の築年数や相続人の人数、売却価格など、複数の条件を満たす必要があります。相続人が3人以上の場合、2024年以降の譲渡では控除額が1人あたり最高2,000万円となる点にも注意しましょう。解体工事を契約する前に、土地の売却を担当する不動産会社や税理士へ相談すると、解体の時期や売却方法を検討しやすくなります。
解体工事で税制優遇制度を利用するために、必要書類を準備
税制優遇制度を利用するときは、申請や確定申告に必要な書類を確認しましょう。相続した空き家の3,000万円特別控除では、売買契約書や取得費を確認できる書類などに加え、自治体が発行する「被相続人居住用家屋等確認書」が必要になる場合があります。制度の要件に合っているかを確認し、売却した翌年の確定申告に向けて準備することが大切です。補助金についても、申請書や工事見積書、建物の所有者を確認できる書類、工事前後の写真などが必要になる場合があります。必要書類は自治体や制度によって異なります。解体工事の契約前に、利用できる制度と必要書類を整理しておくと、手続きを進めやすくなります。税金に関する判断が難しい場合は税理士へ、補助金については自治体の担当窓口へ相談しましょう。
まとめ
解体工事で利用できる税制優遇制度には、相続した空き家を売却するときの3,000万円特別控除などがあります。また、自治体によっては、条件を満たす空き家の解体費用を補助する制度もあります。一方で、住宅を解体すると土地の固定資産税が高くなる場合もあるため、解体費用だけでなく、解体後の税金や土地の利用方法も含めて計画することが大切です。相続した空き家の売却や建て替えを検討している方は、解体工事を始める前に、税制優遇制度や補助金の対象になるかを確認しましょう。制度の適用条件や申請期限は変更されることがあるため、国税庁や自治体の公式情報を確認し、必要に応じて税理士などの専門家に相談することをおすすめします。サンダイの解体では、仙台市を中心とした宮城県全域で、空き家の解体や建て替えに伴う住宅解体を中心に行っております。ぜひ、宮城の解体のことならサンダイの解体にお任せください！
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